上交所昨日发布对于对华扬联众数字时候股份有限公司、原本色约束东谈主苏同及推敲累赘东谈主给以公开贬抑的决定(〔2025〕178号)。

根据中国证券监督照应委员会北京监管局出具的《行政处罚决定书》(〔2025〕16号，以下简称《决定书》)查明的事实，华扬联众数字时候股份有限公司(以下简称“华扬联众”，股票简称“ST华扬”，603825.SH)及原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同在信息走漏、步调运作方面，推敲累赘东谈主在任责履行方面，存在如下违法行动：

(一)未按规矩走漏控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用事项，导致干系依期评释存在要紧遗漏

2021年，华扬联众过火全资子公司北京华扬创思告白有限公司通过北京嘉实兆丰投资照应有限公司累计向华扬联众控股鼓动、本色约束东谈主苏同提供资金18,153万元，组成控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用。华扬联众在2021年半年度评释、2021年年度评释中，未按规矩走漏的控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用发生额均为18,153万元，分袂占当期走漏净钞票的比例为10.02%和7.84%。华扬联众在2021年半年度评释、2021年年度评释、2022年半年度评释、2022年年度评释、2023年半年度评释中，未按规矩走漏的控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用余额均为18,153万元，占当期走漏净钞票的比例分袂为10.02%、7.84%、7.91%、11.73%和12.07%。约束2023年12月31日，华扬联众已收回上述被占用资金。

(二)少计提应收账款坏账准备，导致干系依期评释存在空幻纪录

华扬联众少计提对北京鑫诺科捷商贸有限公司应收账款的坏账准备，导致2021年年度评释、2022年年度评释分袂虚增利润总数1,732.96万元、6,939.31万元，占当期走漏利润总数的比例分袂为6.72%、10.31%。2025年7月10日，华扬联众发布《对于前期司帐弱点更正及追忆休养的公告》，更正了干系财务信息。

华扬联众未按规矩走漏控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用事项，导致2021年半年度评释、2021年年度评释、2022年半年度评释、2022年年度评释、2023年半年度评释存在要紧遗漏，以及华扬联众少计提应收账款坏账准备，导致2021年年度评释、2022年年度评释存在空幻纪录。公司上述行动违背了《中华东谈主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条，《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第五条，《公开导行证券的公司信息走漏内容与智商准则第3号——半年度评释的内容与智商(2021年改革)》《公开导行证券的公司信息走漏内容与智商准则第2号——年度评释的内容与智商(2021年改革)》《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》(以下简称《股票上市功令》)第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第4.1.1条、第4.1.3条等推敲规矩。

累赘东谈主方面，根据《决定书》认定，公司原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同组织、安排案涉非筹算性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，时任副总司理、财务负责东谈主、董事会布告郭建军细察案涉非筹算性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，且苏同、郭建军署名保证华扬联众干系依期评释内容实在、准确、齐备，未戮力守法。苏同、郭建军是华扬联众案涉信息走漏违警行动径直负责的主管东谈主员。上述东谈主员的行动违背了《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第三条，《股票上市功令》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.4.2条等推敲规矩过火在《董事(监事、高等照应东谈主员)声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违法事实和情节，经上海证券交易所步骤贬责委员会审核通过，根据《股票上市功令》第13.2.1条、第13.2.3条及《上海证券交易所步骤贬责和监管措施实施主义》《上海证券交易所上市公司自律监管率领第10号——步骤贬责实施圭臬》等推敲规矩，上海证券交易所作出如下步骤贬责决定：对华扬联众数字时候股份有限公司，原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同，时任副总司理、财务负责东谈主、董事会布告郭建军给以公开贬抑。

2023年11月10日，华扬联众发布对于本色约束东谈主、前任高等照应东谈主员收到中国证券监督照应委员会《行政处罚及阛阓禁入预先示知书》的公告。华扬联众于2023年11月8日收到公司本色约束东谈主苏同的陈述，公司本色约束东谈主苏同于2023年11月7日收到中国证监会《行政处罚和阛阓禁入预先示知书》(处罚字[2023]59号)。

中国证监会拟决定：1、对苏同、杨宁涉嫌附近华扬联众的行动，依据《证券法》第一百九十二条的规矩，对苏同、杨宁共处以800万元罚金，其中对苏同处以500万元罚金，对杨宁处以300万元罚金；2、对苏同涉嫌未确乎走漏迫切鼓动减抓信息的行动，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规矩，对苏同责令改正，给予警戒，并处以100万罚金。

当事东谈主苏同、杨宁涉嫌的违警行动情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券阛阓禁入规矩》(证监会令第115号)第三条、第五条的规矩，中国证监会拟决定：对苏同、杨宁分袂给与10年阛阓禁入措施，自中国证监会文书决定之日起在禁入时代内，除不得不息在原机构从事证券业务粗略担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高等照应东谈主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务粗略担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高等照应东谈主员职务。

《中华东谈主民共和国证券法》第七十八条文矩：刊行东谈主及法律、行政法例和国务院证券监督照应机构规矩的其他信息走漏义务东谈主，应当实时照章履行信息走漏义务。

信息走漏义务东谈主走漏的信息，应当实在、准确、齐备，简明了了，阳春白雪，不得有空幻纪录、误导性述说粗略要紧遗漏。

证券同期在境内境外公开导行、交易的，其信息走漏义务东谈主在境外走漏的信息，应当在境内同期走漏。

《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第三条文矩：控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方不得以任何格式侵占上市公司利益。

《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第五条文矩：上市公司不得以下列格式将资金径直粗略转折地提供给控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方使用：

(一)为控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方垫支工资、福利、保障、告白等用度、承担资本和其他支拨；

(二)有偿粗略无偿地拆借公司的资金(含委派贷款)给控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方使用，但上市公司参股公司的其他鼓动同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股鼓动、本色约束东谈主约束的公司；

(三)委派控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方进行投资行径；

(四)为控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方开具莫得实在交易配景的交易承兑汇票，以及在莫得商品和劳务对价情况下粗略较着有悖交易逻辑情况下以采购款、钞票转让款、预支款等格式提供资金；

(五)代控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联方偿还债务；

(六)中国证券监督照应委员会(以下简称中国证监会)认定的其他格式。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第1.4条文矩：刊行东谈主、上市公司过火董事、监事、高等照应东谈主员、鼓动粗略存托把柄抓有东谈主、本色约束东谈主，收购东谈主过火他权益变动主体，要紧钞票重组、再融资、要紧交易、歇业事项等推敲各方，为前述主体提供就业的中介机构过火干系东谈主员，以及法律法例规矩的对上市、信息走漏、停复牌、退市等事项承担干系义务的其他主体，应当驯服法律法例、本功令及本所其他规矩。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第2.1.1条文矩：上市公司及干系信息走漏义务东谈主应当按照法律法例、本功令以及本所其他规矩，实时、平正地走漏信息，并保证所走漏的信息实在、准确、齐备，简明了了、阳春白雪，不得有空幻纪录、误导性述说粗略要紧遗漏。

本功令所称干系信息走漏义务东谈主，是指本功令第1.4条文矩的除上市公司之外的承担信息走漏义务的主体。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第2.1.2条文矩：上市公司董事、监事和高等照应东谈主员应当保证公司实时、平正地走漏信息，以及信息走漏内容的实在、准确、齐备，不存在空幻纪录、误导性述说粗略要紧遗漏。

公司董事、监事和高等照应东谈主员不成保证公司走漏的信息内容实在、准确、齐备粗略对公司所走漏的信息存在异议的，应当在公告中作出相应声明并说明意义，公司应当给以走漏。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第2.1.4条文矩：上市公司及干系信息走漏义务东谈主走漏信息，应当以客不雅事实粗略具有事实基础的判断和观点为依据，确乎反馈本色情况，不得有空幻纪录。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第4.1.1条文矩：上市公司应当开导健全有用的措置结构，开导完善孤独董事轨制，形成科学有用的职责单干和制衡机制，强化里面和外部监督制衡，保证里面约束轨制的齐备性、合感性及有用性。

公司应当确保鼓动大会、董事会、监事会等机构正当运作和科学方案，明确鼓动、董事、监事和高等照应东谈主员的权力和义务，保障鼓动充分诓骗其正当权力，尊厚利益干系者的基本权益，保证公司筹算照应正当合规、资金钞票安全、信息走漏实在、准确、齐备，切实防患财务作秀、资金占用、违法担保等违警违法行动，注重公司及鼓动的正当权益。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第4.1.3条文矩：上市公司与董事、监事、高等照应东谈主员、控股鼓动、本色约束东谈主过火他关联东谈主发生资金交游、担保等，应当驯服法律法例、本所干系规矩和公司规矩，不得挫伤公司利益。

因关联东谈主占用粗略调动公司资金、钞票粗略其他资源而给公司形成赔本粗略可能形成赔本的，董事会应当实时给与诉讼、财产保全等措施幸免粗略减少赔本，并根究推敲东谈主员的累赘。

关联东谈主强令、指使粗略条目公司违法提供资金粗略担保的，公司过火董事、监事和高等照应东谈主员应当拒却，不得协助、配合、默认。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第4.3.1条文矩：上市公司董事、监事和高等照应东谈主员应当驯服并保证公司驯服法律法例、本所干系规矩和公司规矩，赤诚、戮力履职，严格履行其作出的各项声明和承诺，切实履行评释和信息走漏义务，注重上市公司和合座鼓动利益，并积极配合本所的普通监管。

孤独董事应当在董事会中充分施展参与方案、监督制衡、专科盘考作用。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第4.3.5条文矩：上市公司董事应当积极手脚，对公司负有赤诚义务和戮力义务。

公司董事应当履行以下赤诚义务和戮力义务：

(一)平正对待悉数鼓动；

(二)保护公司钞票的安全、齐备，不得利用职务之便为公司本色约束东谈主、鼓动、职工、本东谈主粗略其他第三方的利益而挫伤公司利益；

(三)未经鼓动大会答应，不得为本东谈主过火关系密切的家庭成员谋取属于公司的交易契机，不得自营、委派他东谈主筹算公司同类业务；

(四)保守交易神秘，不得深入公司尚未走漏的要紧信息，不得利用内幕信息得回不当利益，下野后应当履行与公司商定的竞业不容义务；

(五)保证有填塞的时候和元气心灵参与公司事务，原则上应当躬行出席董事会，因故不成躬行出席董事会的，应当审慎地遴聘受托东谈主，授权事项和方案意向应当具体明确，不得全权委派；

(六)审慎判断公司董事会审议事项可能产生的风险和收益，对所议事项抒发明确观点；在公司董事会投反对票粗略弃权票的，应当明确走漏投票意向的原因、依据、窜改淡薄粗略措施；

(七)崇拜阅读公司的各项筹算、财务评释和媒体报谈，实时了解并抓续热心公司业务筹算照应情状和公司已发生粗略可能发生的要紧事项过火影响，实时向董事会评释公司筹算行径中存在的问题，不得以不径直从事筹算照应粗略不细察、不熟练为由推卸累赘；

(八)热心公司是否存在被关联东谈主粗略潜在关联东谈主占用资金等侵占公司利益的问题，如发现终点情况，实时向董事会评释并给与相应措施；

(九)崇拜阅读公司财务司帐评释，热心财务司帐评释是否存在要紧编制失误粗略遗漏，主要司帐数据和财务筹算是否发生大幅波动及波动原因的证明是否合理；对财务司帐评释有疑问的，应当主动探访粗略条目董事会补充提供所需的费力粗略信息；

(十)积极推动公司步调运转，督促公司照章依规履行信息走漏义务，实时纠正和评释公司的违法行动，赞助公司履行社会累赘；

(十一)法律法例、本所干系规矩和公司规矩规矩的其他赤诚义务和戮力义务。

公司监事和高等照应东谈主员应当参照前款规矩履行职责。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第4.4.2条文矩：董事会布告对上市公司和董事会负责，履行如下职责：

(一)负责公司信息走漏事务，合营公司信息走漏责任，组织制定公司信息走漏事务照应轨制，督促公司及干系信息走漏义务东谈主驯服信息走漏干系规矩；

(二)负责投资者关系照应，合营公司与证券监管机构、投资者及本色约束东谈主、中介机构、媒体等之间的信息交流；

(三)谋划组织董事会会议和鼓动大会会议，干涉鼓动大会会议、董事会会议、监事会会议及高等照应东谈主员干系会议，负责董事会会议记录责任并署名；

(四)负责公司信息走漏的守密责任，在未公开要紧信息深入时，立即向本所评释并走漏；

(五)热心媒体报谈并主动求证实在情况，督促公司等干系主体实时恢复本所问询；

(六)组织公司董事、监事和高等照应东谈主员就干系法律法例、本所干系规矩进行培训，协助前述东谈主员了解各稳定信息走漏中的职责；

(七)督促董事、监事和高等照应东谈主员驯服法律法例、本所干系规矩和公司规矩，切实履行其所作出的承诺；在细察公司、董事、监事和高等照应东谈主员作出粗略可能作出违背推敲规矩的决议时，应当给以教唆独立即确乎向本所评释；

(八)负责公司股票过火养殖品种变动照应事务；

(九)法律法例和本所条目履行的其他职责。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第13.2.1条文矩：本功令第1.4条文矩的监管对象违背本所干系规矩粗略其所作出的承诺的，本所不错视情节轻重，对其单独粗略灭亡给与监管措施粗略实施步骤贬责。

《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》第13.2.3条文矩：本所不错根据本功令及本所其他规矩实施下列步骤贬责：

(一)通报月旦；

(二)公开贬抑；

(三)公开认定一依期限内不得当担任上市公司董事、监事和高等照应东谈主员粗略境外刊行东谈主信息走漏境内代表；

(四)淡薄法院更换上市公司歇业照应东谈主粗略照应东谈主成员；

(五)暂不接受刊行上市苦求文献；

(六)暂不接受中介机构粗略其从业东谈主员出具的干系业务文献；

(七)约束投资者账户交易；

(八)收取贬责性违约金；

(九)其他步骤贬责。

本所实施前款第(六)项步骤贬责的，同期将该决定陈述监管对象所在单元(如适用)及聘用其执业的本所上市公司粗略其他监管对象。在暂不接受文献时代，本所不错决定是否对该监管对象出具且已接受的其他文献中止审查。

以下为原文：

上海证券交易所步骤贬责决定书〔2025〕178号

对于对华扬联众数字时候股份有限公司、原本色约束东谈主苏同及推敲累赘东谈主给以公开贬抑的决定

当事东谈主：华扬联众数字时候股份有限公司，A股证券简称：ST华扬，A股证券简称：603825；

苏同，原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理；

郭建军，时任副总司理、财务负责东谈主、董事会布告。

一、上市公司及干系主体违法情况

根据中国证券监督照应委员会北京监管局出具的《行政处罚决定书》(〔2025〕16号，以下简称《决定书》)查明的事实，华扬联众数字时候股份有限公司(以下简称华扬联众或公司)及原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同在信息走漏、步调运作方面，推敲累赘东谈主在任责履行方面，存在如下违法行动。

(一)未按规矩走漏控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用事项，导致干系依期评释存在要紧遗漏

2021年，华扬联众过火全资子公司北京华扬创思告白有限公司通过北京嘉实兆丰投资照应有限公司累计向华扬联众控股鼓动、本色约束东谈主苏同提供资金18,153万元，组成控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用。华扬联众在2021年半年度评释、2021年年度评释中，未按规矩走漏的控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用发生额均为18,153万元，分袂占当期走漏净钞票的比例为10.02%和7.84%。华扬联众在2021年半年度评释、2021年年度评释、2022年半年度评释、2022年年度评释、2023年半年度评释中，未按规矩走漏的控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用余额均为18,153万元，占当期走漏净钞票的比例分袂为10.02%、7.84%、7.91%、11.73%和12.07%。约束2023年12月31日，华扬联众已收回上述被占用资金。

(二)少计提应收账款坏账准备，导致干系依期评释存在空幻纪录

华扬联众少计提对北京鑫诺科捷商贸有限公司应收账款的坏账准备，导致2021年年度评释、2022年年度评释分袂虚增利润总数1,732.96万元、6,939.31万元，占当期走漏利润总数的比例分袂为6.72%、10.31%。2025年7月10日，华扬联众发布《对于前期司帐弱点更正及追忆休养的公告》，更正了干系财务信息。

二、累赘认定和贬责决定

(一)累赘认定

华扬联众未按规矩走漏控股鼓动、本色约束东谈主非筹算性资金占用事项，导致2021年半年度评释、2021年年度评释、2022年半年度评释、2022年年度评释、2023年半年度评释存在要紧遗漏，以及华扬联众少计提应收账款坏账准备，导致2021年年度评释、2022年年度评释存在空幻纪录。公司上述行动违背了《中华东谈主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条，《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第五条，《公开导行证券的公司信息走漏内容与智商准则第3号——半年度评释的内容与智商(2021年改革)》《公开导行证券的公司信息走漏内容与智商准则第2号——年度评释的内容与智商(2021年改革)》《上海证券交易所股票上市功令(2023年8月改革)》(以下简称《股票上市功令》)第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第4.1.1条、第4.1.3条等推敲规矩。

累赘东谈主方面，根据《决定书》认定，公司原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同组织、安排案涉非筹算性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，时任副总司理、财务负责东谈主、董事会布告郭建军细察案涉非筹算性资金占用和少计提应收账款坏账准备事项，且苏同、郭建军署名保证华扬联众干系依期评释内容实在、准确、齐备，未戮力守法。苏同、郭建军是华扬联众案涉信息走漏违警行动径直负责的主管东谈主员。上述东谈主员的行动违背了《上市公司监管率领第8号——上市公司资金交游、对外担保的监管条目》第三条，《股票上市功令》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.4.2条等推敲规矩过火在《董事(监事、高等照应东谈主员)声明及承诺书》中作出的承诺。

对于本次步骤贬责事项，当事东谈主恢复无异议。

(二)步骤贬责决定

鉴于上述违法事实和情节，经上海证券交易所(以下简称本所)步骤贬责委员会审核通过，根据《股票上市功令》第13.2.1条、第13.2.3条及《上海证券交易所步骤贬责和监管措施实施主义》《上海证券交易所上市公司自律监管率领第10号——步骤贬责实施圭臬》等推敲规矩，本所作出如下步骤贬责决定：对华扬联众数字时候股份有限公司，原控股鼓动、本色约束东谈主暨时任董事长、总司理苏同，时任副总司理、财务负责东谈主、董事会布告郭建军给以公开贬抑。

对于上述步骤贬责，本所将通报中国证监会和北京市场所金融照应局，并记入证券期货阛阓诚信档案数据库。当事东谈主如对上述公开贬抑的步骤贬责决定不屈，可于15个交易日内向本所苦求复核，复核时代不住抄本决定的履行。

根据《上海证券交易所步骤贬责和监管措施实施主义》，请你公司及董事、监事和高等照应东谈主员(以下简称董监能手员)给与有用措施对干系违法事项进行整改，并聚会本决定书指出的违法事项，就公司信息走漏及步调运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防患措施，切实擢升公司信息走漏和步调运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经合座董监能手员署名阐明的整改评释。

你公司及董监能手员应当举一反三，幸免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法例和《股票上市功令》的规矩例范运作，崇拜履行信息走漏义务；董监能手员应当履行赤诚、戮力义务，促使公司步调运作，并保证公司按功令走漏悉数要紧信息。

上海证券交易所

2025年9月9日